ممارسة خيارات الأسهم خلال التعتيم

ممارسة المنح.

إن ممارسة خيار الأسهم أو تقدير الأسهم يعني الحق في شراء الأسهم العادية للمصدر بسعر المنحة، بصرف النظر عن سعر السهم وقت ممارسة المنحة.

حول ممارسة الأوامر.

أنواع الأوامر والشروط والقيود.

إلغاء وتمارين التصفية.

الآثار المترتبة على الضرائب.

حول أوامر تمرين.

كيف يمكنني ممارسة منحة؟

في صفحة الملخص لخطة خيار الأسهم، انقر على تمرين أو بيع أو ممارسة وتمسك بجوار منحة مقبولة. في خطة حقوق تقدير الأسهم، انقر على ممارسة المنحة أو ممارسة الرياضة بجوار منحة مقبولة.

للحصول على ممارسة وعقد أمر شراء الأسهم، أو لأمر حقوق الأسهم تقدير النظام، أدخل كمية الأسهم لممارسة وانقر فوق التالي لمعاينة النظام. راجع أمر التمرين، ثم انقر على التالي لإرسال الطلب (السابق لتعديل الطلب، إلغاء لإلغاء الطلب). تعرض صفحة التأكيد رقم تأكيد فريد لطلب التمرين، وتاريخ إيداع العائدات في حساب الإخلاص الخاص بك. للحصول على أمر شراء وبيع خيار شراء الأسهم، أدخل تفاصيل الطلب ومعلومات الاستقطاع الضريبية الفيدرالية (راجع أنواع الأوامر والشروط والقيود أدناه للحصول على مزيد من المعلومات). انقر على التالي لمعاينة الطلب. راجع أمر التمرين، ثم انقر على التالي لإرسال الطلب (السابق لتعديل الطلب، إلغاء لإلغاء الطلب). تعرض صفحة التأكيد رقم تأكيد فريد لطلب التمرين.

ما هي ممارسة الرياضة وممارسة الرياضة وبيعها؟

ممارسة وعقد هو شكل من أشكال خيار الأسهم أو الأسهم الأسهم حقوق التقدير التي كنت تمارس الخيار الخاص بك للحصول على أسهم أسهم الشركة وعقد الأوراق المالية. عند القيام بذلك، يجب أن يكون لديك أموال متاحة) من خالل النقد املودع أو الهامش املتاحة لالقتراض مقابل األوراق املالية األخرى في حساب اإلخلاص (لدفع تكلفة التمرين واحتساب الضريبة املطلوبة) إن وجدت (.

ممارسة وبيع هو شكل من أشكال ممارسة الأسهم الخيار الذي كنت تمارس الخيار الخاص بك للحصول على أسهم أسهم الشركة وبيع الأسهم على الفور. وتستخدم العائدات النقدية من البيع لدفع تكلفة التمرين، والحجز الضريبي المطلوب، وعمولات وسندات الوساطة.

ما هي القيمة السوقية العادلة للخيار؟

القيمة السوقية العادلة هي القيمة في ممارسة الأسهم التي تحصل عليها من خلال ممارسة الخيارات الخاصة بك. يتم تحديد القيمة السوقية العادلة في خطة خيار أسهم صاحب العمل وتستخدم لتحديد المكاسب الخاضعة للضريبة والضرائب المستقطعة الخاصة بكيئات الإحصاء الوطنية أو الحد الأدنى من الضرائب البديلة لل إسو. لأمر لممارسة خيارات الأسهم، فإن القيمة السوقية العادلة تكون واحدة مما يلي:

كيف يمكنني تقدير الكسب من ممارسة؟

انقر فوق قانون> تقدير الأرباح لتقدير ما هي العائدات الخاصة بك إذا كنت تمارس عدد معين من الخيارات، أو عدد الخيارات التي تحتاج إلى ممارسة من أجل الحصول على مبلغ معين من الدولار أو عدد من الأسهم. يجب عليك تحديد سعر المنحة، والقيمة السوقية العادلة المقدرة للسهم الواحد، ومعدل الضريبة المقتطعة لمنح المكتب الوطني لإلحصاء. ويمثل معدل الضريبة المقتطعة الافتراضي إجمالي الضرائب المجمعة المقدرة على دخلك (على سبيل المثال، الضرائب الاتحادية، والولائية، والمحلية، وضرائب الأرباح الرأسمالية، وما إلى ذلك).

وبما أن صفحة "تقدير الأرباح" هي أداة تخطيط، فإن المعلومات التي تدخلها وتختارها يمكن أن تكون لخيارات الأسهم الحالية أو خيارات الأسهم التي قد تصبح مستحقة في المستقبل. لن تتضمن عائداتك المقدرة أية عمولات أو مبالغ رسوم سارية.

متى يتم تقديم عملي إلى الإخلاص؟

عند النقر فوق التالي في صفحة مراجعة وإرسال لممارسة، فإنك توافق على أن المعلومات ممارسة صحيحة، وكنت تأذن فيديليتي لتنفيذ التمرين نيابة عنك.

ما هي عملية التحقق والتأكيد التجاري التي يمكنني تلقيها عبر الإنترنت؟

عند ممارسة منحة عبر الإنترنت، ستشاهد دائما صفحة مراجعة وإرسال لممارسة. راجع هذه الصفحة بعناية قبل إرسال التمرين. بعد إرسال التمرين، سترى صفحة تأكيد تعرض تفاصيل التمرين. يمكنك طباعة هذا التأكيد لسجلاتك.

متى يمكنني وضع أوامر التمرين؟

يمكن إدخال الطلبات 24 ساعة في اليوم و 7 أيام في الأسبوع. وستتم معالجة الطلبات التي يتم إدخالها خلال ساعات غير السوق في يوم السوق التالي المتاح. للحصول على التمارين الرياضية وعقد الأوامر، يجب أن يكون لديك النقدية المتاحة لشراء خيارات الأسهم في حسابك.

ما هي تواريخ التعتيم ومتى يتم استخدامها؟

تواريخ الحجب هي فترات مع قيود على ممارسة خيارات الأسهم أو الحقوق. وغالبا ما تتزامن تواريخ الحجب مع نهاية السنة المالية للشركة، وجداول توزيعات الأرباح، ونهاية السنة التقويمية. للحصول على مزيد من المعلومات حول تواريخ تعتيم خطتك (إن وجدت)، راجع قواعد خطة الشركة.

كيف يؤثر الاستحقاق عندما أتمكن من ممارسة خياراتي أو حقوقي؟

قد يكون لخطتك فترة استحقاق تؤثر على الوقت الذي يتعين عليك فيه ممارسة خياراتك أو حقوقك. فترة الاستحقاق هي فترة خلال فترة المنحة التي يجب أن تنتظر حتى يسمح لك لممارسة ذلك. على سبيل المثال، إذا كانت مدة المنحة 10 سنوات، وفترة استحقاقك سنتان، يمكنك البدء في ممارسة خياراتك أو حقوقك المكتسبة اعتبارا من تاريخ الذكرى السنوية الثانية للمنحة. وهذا يعني أساسا لديك إطار زمني 8 سنوات (فترة التمرين) خلالها يمكنك ممارسة الخيارات أو الحقوق الخاصة بك.

ما هو التخلص من الأهلية؟

بالنسبة لخيارات أسهم الحوافز، يحدث التصرف غير المؤهل عند بيع الأسهم قبل فترة الانتظار المحددة، مما يترتب عليه آثار ضريبية. لمزيد من المعلومات، اتصل بالمستشار الضريبي.

أنواع الطلب، والشروط، والقيود.

ما هي أنواع من التمارين وبيع أوامر يمكنني وضع؟

يمكنك وضع الأنواع التالية من أوامر التمارين والبيع:

ما هي قيود الوقت في القوة التي يمكنني وضعها على ممارسة وبيع النظام؟

يمكنك وضع القيود الزمنية في القوة التالية على ممارسة وبيع أوامر:

سيتم إلغاء الطلب إذا كان لا يمكن تنفيذه قبل إغلاق السوق في اليوم الحالي (4 مساء بتوقيت شرق الولايات المتحدة). جيد "تيل ملغاة.

ستاندارد غود 'ستبقى أوامر الحد الملغاة مفتوحة لمدة 120 يوما تقويميا من تاريخ وضعها. وتنتهي الصلاحية قبل فتح السوق في تاريخ انتهاء الصلاحية المحدد. عندما ينتهي تاريخ انتهاء الصلاحية في عطلة أو عطلة نهاية الأسبوع، آخر يوم لتمديد التاريخ هو يوم العمل قبل تاريخ انتهاء الصلاحية.

ما هي الشروط التي يمكنني وضعها على ممارسة وبيع أمر؟

للتأكد من أن جميع الأسهم لطلبك تمارس في نفس الوقت وتجنب أمر مملوء جزئيا، حدد الكل أو لا شيء من القائمة المنسدلة حقل الشرط. إذا لم تقم بتحديد الكل أو لا شيء، قد تنفذ أسهمك في أكثر من معاملة واحدة (على سبيل المثال، يتم ممارسة 400 من 1،000 سهم كجزء من تنفيذ أمر جزئي، ويتم ممارسة ما تبقى من 600 سهم لاحقا وربما بسعر مختلف) .

كيف يتم تحديد حصيلة عائداتي عند ممارسة الخيارات أو الحقوق؟

إذا كانت خطة شركتك تسمح لك بإجراء انتخابات العائدات عند ممارسة الرياضة، يمكنك اختيار النقد، الأسهم، أو مزيج على صفحة إدخال بيانات التمرين. إذا اخترت الحصول على مزيج من النقد والأسهم، أدخل النسب المئوية في مربعات النص النقدي والأسهم (يجب أن تكون النسبة المئوية الإجمالية مساوية 100٪).

إلغاء وتمديد عمليات التمرين.

هل سيكون لدي الفرصة لتغيير أو إلغاء ممارسة قبل تقديمها؟

لن يتم إرسال التمرين إلى فديليتي إذا تركت صفحة "المراجعة وإرسال التمرين" قبل النقر فوق التالي، أو إذا قمت بالنقر فوق إلغاء.

كيف يمكنني إلغاء تمرين معلق؟

انقر على عرض> تمارين في انتظار المراجعة. يمكنك محاولة إلغاء ممارسة مفتوحة أو معلقة من خلال النقر على محاولة إلغاء بجوار تفاصيل التمرين. راجع الطلب للتأكد من أن هذا هو الترتيب الذي تريد إلغاءه. لمحاولة إلغاء الطلب، انقر فوق التالي.

ترى إلغاء طلب تأكيد، تم تحديده بواسطة رقم أمر إلغاء فريد. إن تأكيد أمر الإلغاء لا يعني بالضرورة إلغاء التمارين، إلا أن محاولة إلغاء التمارين قد وضعت.

تم تنفيذ طلبي لممارسة وبيع خيارات الأسهم بلدي فقط. متى تسوى التجارة؟

سوف تستقر ممارسة خيار الأسهم خلال ثلاثة أيام عمل. سيتم إيداع العائدات (أقل تكلفة الخيار، وعمولات الوساطة، والرسوم والضرائب) تلقائيا في حساب الإخلاص الخاص بك.

كيف يمكنني الحصول على عائدات خيار بيع الأسهم؟

العائدات من مبيعات الخيار الأسهم تودع تلقائيا في حساب الإخلاص الخاص بك. مرة واحدة وقد استقرت ممارسة (عادة ثلاثة أيام عمل)، يمكنك إما إعادة استثمار العائدات في أمن آخر باستخدام قدرات التداول عبر الإنترنت الإخلاص أو كتابة شيك من حساب الإخلاص الخاص بك.

الآثار المترتبة على الضرائب.

هل هناك آثار ضريبية عند ممارسة خيارات الأسهم؟

نعم، هناك آثار ضريبية - ويمكن أن تكون كبيرة. ممارسة خيارات الأسهم هي عملية معقدة ومعقدة في بعض الأحيان. قبل أن تفكر في ممارسة خيارات الأسهم الخاصة بك، تأكد من استشارة مستشار الضرائب.

ما هي الضريبة الدنيا البديلة (أمت)؟

الحد الأدنى البديل للضريبة (أمت) هو نظام ضريبي يكمل نظام ضريبة الدخل الاتحادية. الهدف من أمت هو ضمان أن أي شخص يستفيد من مزايا ضريبية معينة سوف تدفع ما لا يقل عن الحد الأدنى من الضرائب. لمزيد من المعلومات حول كيفية تأثير أمت على موقفك، اتصل بمستشارك الضريبي.

كيف يمكنني دفع الضرائب عند ممارسة وبيع خيارات الأسهم؟

يتم خصم الضرائب المستحقة على الربح (القيمة السوقية العادلة في الوقت الذي تبيع فيه، ناقصا سعر المنحة)، ناقص عمولات السمسرة والرسوم المطبقة من معاملة البيع والبيع من عائدات بيع الأسهم. يوفر صاحب العمل معدلات اقتطاع الضرائب. انظر ممارسة خيارات الأسهم لمزيد من المعلومات. قد تحتاج إلى الاتصال بالمستشار الضريبي للحصول على معلومات خاصة بموقفك.

سياسة تداول فترات التعتيم؛ خطط المنافع؛ و القسم 16 التقارير.

ترادينغ بلكوت بيريودس؛

خطط بنفت. و.

القسم 16 الإبلاغ.

أفراد عائلتك الذين يقيمون معك؛ أي شخص آخر يعيش في منزلك. أي أفراد الأسرة الذين لا يعيشون في أسرتك ولكن المعاملات التي تتم في الأوراق المالية موجهة من قبلك أو تخضع لنفوذك أو سيطرتك (مثل الآباء أو الأطفال الذين يتشاورون معك قبل أن يتاجروا بالأوراق المالية)؛ أي شخص كشفت عنه معلومات مادية وغير علنية؛ وأي شخص يتصرف نيابة عنك أو نيابة عن أي فرد مدرج أعلاه.

صندوق التقاعد بلاك أوت فترات. يحظر قانون ساربينز-أوكسلي لعام 2002 جميع عمليات الشراء أو البيع أو التحويل لأوراق مالية الشركة من قبل أعضاء مجلس الإدارة ومسؤولي الشركة خلال فترة "صندوق التقاعد". وتوجد فترة عدم انتظام في صندوق المعاشات التقاعدية عندما يكون 50٪ أو أكثر من المشاركين في خطة استحقاقات الشركة غير قادرين على إجراء المعاملات في حساباتهم العادية للشركة لأكثر من ثلاثة (3) أيام عمل متتالية. وتحدث فترات التعتيم هذه عادة عندما يكون هناك تغيير في أمين الخطة أو أمين السجل أو مدير الاستثمار. وسيجري الاتصال بالأفراد الخاضعين لفترات التعتيم هذه عندما تبدأ هذه الفترات من وقت لآخر.

التقاضي على الخيارات غير المفهرسة التي انتهت.

التنفيذي تعويض المدونة.

وأنا أعلم أن العديد منا في منتصف صياغة مكثفة الوكيل، ولكن نحن أيضا في موسم الجائزة، لذلك أردت أن أبرز قضية متكررة. وفي عام 2012، نظرت قضيتان من المحاكم الاتحادية على الأقل في قضايا الخيارات غير المفقودة التي انتهت صلاحيتها. لقد المدونات وتحدثت على (انظر: "ناسب - 25 خطة الأسهم نصائح صياغة") هذه المسألة من قبل، لكنه لا يذهب بعيدا.

وفي قضية روات ضد نافيستار إنترناشونال (ند إل.، رقم 1: 08-كف-04305، 1/4/12)، رأت المحكمة أن اثنين من الموظفين السابقين يمكن أن يواصلا ادعائهما بأن الشركة خرقت عقد "خيار الأسهم" "عن طريق السماح للخيارات بانتهاء فترة التعطيل المقررة. وبدأت فترة التعتيم في أبريل / نيسان 2006، بسبب إعادة صياغة الحسابات، ولم يتم رفعها حتى يونيو 2008. ولم يسمح إلا للمستثمرين المعتمدين بممارسة خياراتهم خلال فترة التعتيم. ونتيجة لفترة التعتيم، لم يتمكن الموظفان (و 54 موظفا آخر) من ممارسة أي من خيارات الأسهم المتبقية المتبقية بعد ترك العمل في عام 2007، وانتهت الخيارات. (و 54 من الموظفين السابقين المتضررين [سنشير إليهم على أنهم "المعتادون"] قبلوا عرض الشركة النقدي بالكامل ولم ينضموا إلى الدعوى).

وركزت المحكمة في المقام الأول على مسألة ما إذا كانت النشرات الموقعة من قبل الموظفين عندما تركوا العمل محظورة عليهم من رفع هذه الدعوى. ووجدت المحكمة أن الإطلاقات لا تنطبق على الخيارات، لأنها تغطي فقط المطالبات التي نشأت قبل أو قبل توقيع الموظفين على الإطلاقات وموظفي كل توقيع الإطلاقات قبل انتهاء الخيارات.

غير أن المحكمة قد تكون أكثر إثارة للقلق، ولكنها سمحت أيضا للمضي قدما في ادعاءات تزعم أن الشركة انتهكت قانون دفع وتحصيل الأجور في إلينوي عندما ادعي أنها لم تدفع الأجور كما يقتضي القانون. وقالت المحكمة إن مصطلح الأجور يشمل "أي تعويض آخر"، بما في ذلك خيارات الأسهم. وقد وجدت تقريبا كل محكمة أخرى في أمريكا أن الخيارات وغيرها من جوائز الأسهم لا تغطيها قوانين دفع الأجور الحكومية.

وفي الوقت نفسه، رأت الدائرة الرابعة أن خيارات الأسهم المكتسبة انتهت بشكل صحيح وفقا لشروط الخطة في بوركرت ضد شركة شيفرون (4th سير، رقم 10-1384، 1/12/12). وفي هذه الحالة، ادعى الموظف السابق، وهو المدعي الآن، أنه يستطيع، وفقا لمفاوضات التوظيف التي أجراها، أن يمارس خيارات الأسهم لمدة تصل إلى عشر سنوات من تاريخ تسلمه. غير أنه لم يتمكن من إصدار أي وثائق تتضمن شروط التقاعد هذه، وشهد بأنه لم يقرأ اتفاقية التوظيف أبدا، وفقا للمحكمة.

ويمكن ممارسة أسهم الشركة في خيارات مكتسبة في غضون ثلاثة أشهر من تاريخ الإنهاء (ولكن في أي حال من الأحوال لا تتجاوز عشر سنوات من تاريخ المنحة). وقال الموظف السابق إن كلمة "يمكن أن تمارس" في لغة الخطة هي تساهلية بدلا من إلزامية، وبالتالي ينبغي تفسير الشرط بحيث يكون، ولكن لم يكن مطلوبا، لممارسة خياراته بعد ثلاثة أشهر من تقاعده. رفضت المحكمة جميع حجج الموظف ووجدت لصالح الشركة.

وبغض النظر عن نتائج هذه القضايا، فإن أخلاق (ق) قصة الشركات هي كما يلي: (1) قضايا انتهاء صلاحية عناوين العناوين وفترة التعتيم في الخطة أو اتفاقية الجائزة. وتسمح المادة 409A من قانون الخيارات بتمديد فترة الخيار خلال فترة التعتيم. (2) إبلاغ بوضوح انتهاء الصلاحية وغيرها من شروط حقوق الملكية مع الموظفين إنهاء. (3) توخي المزيد من الحذر في صياغة الخطة وشروط الاتفاق التي تحكم إنهاء الخدمة، والاستحقاق، ومصادرة وانتهاء الصلاحية.

في 6 فبراير 1911، ولد رونالد ويلسون ريغان في تامبيكو، إلينوي (د 5 يونيو 2004). وكان الرئيس 4 من الولايات المتحدة (1981 وندش]؛ 1989) و 3 حاكم كاليفورنيا 3 (1967 وندش]؛ 1975). أما بالنسبة لأولئك الذين ليسوا من العمر بما فيه الكفاية ليكونوا في قوة العمل و / أو بعد الشؤون الخارجية في ذلك الوقت، فإنه من المستحيل أن نفهم كم هو تحسن اقتصاد أمريكا ومكانة (والأمن) في العالم خلال تلك السنوات.

التنفيذي تعويض المدونة.

مايكل S. ملبينجر.

مواضيع ذات صلة.

تم إنشاء هذا الإدخال لأغراض المعلومات والتخطيط. ولا يقصد به أن يكون، ولا ينبغي الاستعاضة عنه، بالمشورة القانونية التي تحول إلى حقائق محددة.

ما هي فترة التعتيم؟

فترة التعتيم هي فترة لا تقل عن ثلاثة أيام عمل متتالية ولكن ليس أكثر من 60 يوما لا يسمح خلالها لمعظم الموظفين في شركة معينة بإجراء تعديلات على خطط التقاعد أو الاستثمار. وعادة ما تحدث فترة التعتيم عند إجراء تغييرات رئيسية على الخطة. علی سبیل المثال، قد تتطلب عملیة استبدال مدیر الصندوق في الخطة فترة تعطیل للسماح بإعادة الھیکلة اللازمة.

وقد وضعت لجنة الاوراق المالية والبورصات قواعد لضمان عدم انقطاع الموظفين عن العمل خلال فترة التعتيم. يحظر المجلس الأعلى للأوراق المالية أي مدير أو مسؤول تنفيذي لمصدر أي ضمان لحقوق الملكية من شراء أو بيع أو حيازة أو تحويل الأوراق المالية الأخرى خلال فترة تعطل خطة التقاعد. وبالإضافة إلى ذلك، وضعت لجنة الأوراق المالية والبورصات قواعد تتطلب من المصدر أن يخطر المدير أو المدير التنفيذي عند فرض فترة انقطاع الكهرباء.

والغرض من هذه القواعد هو منع التداول الداخلي الذي يمكن أن يحدث خلاف ذلك خلال الفترة التي تجري فيها تغييرات. ومع ذلك، قد يتعرض الأمن المالي للعاملين غير القادرين على إجراء تغييرات خلال فترة التعتيم للخطر. ولذلك، تنص لوائح المجلس الأعلى للتعليم على أنه يجب على الموظفين تلقي تحذير مسبق حول حدوث فترات التعتيم.